【試題詳情】

針對事項（2)，2012年度九星公司因持有該項投資性房地產應確認的暫時性差異為（）。
A.應納稅暫時性差異62．50萬元
B.可抵扣暫時性差異75萬元
C.應納稅暫時性差異81．25萬元
D.可抵扣暫時性差異81．25萬元

針對事項(1)，2011年度華天公司因銷售W產品應確認的暫時性差異為()。

A.可抵扣暫時性差異270萬元

B.應納稅暫時性差異90萬元

C.可抵扣暫時性差異90萬元

D.應納稅暫時性差異600萬元

下列項目中，關于暫時性差異的表述正確的有()。

A．負債的賬面價值大于其計稅基礎時，產生可抵扣暫時性差異

B．資產的賬面價值大于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異

C．負債的賬面價值小于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異

D．資產的賬面價值小于其計稅基礎時，產生可抵扣暫時性差異

根據我國企業會計準則的規定，下列項目中不應確認遞延所得稅負債的有（）。

A、非同一控制下的企業合并中初始確認的商譽產生的應納稅暫時性差異

B、與合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回

C、與聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回

D、與聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間但該暫時性差異在可預見的未來能夠轉回

針對事項（2），2011年度華天公司因持有該項投資性房地產應確認的暫時性差異為（　　）。

A、應納稅暫時性差異62.50萬元

B、可抵扣暫時性差異75萬元

C、應納稅暫時性差異81.25萬元

D、可抵扣暫時性差異81.25萬元